Pensioen en levensverzekering

De meeste werknemers bouwen bij hun werkgever pensioen op. Ongeveer 10% van de werknemers heeft geen recht op pensioen. Dat mag, want werkgevers zijn niet verplicht om werknemers pensioen aan te bieden. Vooral bij kleinere werkgevers is vaak niets geregeld. Maar als u wel pensioen opbouwt bij uw werkgever, wil dat nog niet zeggen dat het goed zit met uw inkomen voor later. Misschien bouwt u wel een laag pensioen op. Met een levensverzekering kunt u uw inkomen na de pensioendatum verhogen.

Pensioen voor ondernemers

De meeste zelfstandig ondernemers moeten zelf sparen voor hun pensioen. Dat kan door het afsluiten van een levensverzekering. Maar ondernemers kunnen ook op andere manieren geld reserveren voor een inkomen voor later.

Soorten extra pensioen

Als u wilt sparen voor uw pensioen, kunt u banksparen of een lijfrenteverzekering afsluiten. De lijfrenteverzekering komt in verschillende vormen voor: u kunt een oudedagslijfrente, tijdelijke oudedagslijfrente, of nabestaandenlijfrente afsluiten. Bij de verzekeraars kunt u ook terecht voor een invaliditeitslijfrente. De oudedagslijfrente keert vanaf de pensioendatum tot uw overlijden uit. Een tijdelijke oudedagslijfrente ontvangt u voor een korte periode. De nabestaandenlijfrente begint met uitkeren na uw overlijden. En de invaliditeitslijfrente keert uit als u zelf invalide raakt, maar is er ook voor invalide (klein)kinderen. U kunt verschillende uitkeringsvormen combineren. Dat gebeurt vaak met de oudedagslijfrente en de nabestaandenlijfrente.

Kosten pensioen

Voor de lijfrenteverzekering moet u een premie betalen. U kunt kiezen voor het jaarlijks betalen van de premie of een eenmalige premie voor een koopsompolis. De verzekeraar houdt kosten in op de premie en later tijdens de looptijd van de verzekering. Hoe hoger de kosten, hoe minder u overhoudt voor uw pensioen.

Belastingvoordeel

De Belastingdienst betaalt mee aan deze vorm van pensioensparen voor later. U kunt de premie in aftrek brengen op uw inkomen. Het bedrag dat u aan de verzekeraar betaalt, levert u zo fiscaal voordeel op. De premie voor dit pensioen is beperkt aftrekbaar. Voor u de levensverzekering afsluit, is het slim om eerst te bekijken of u wel recht heeft op belastingaftrek. Daarvoor moet u wat berekeningen maken. Dat kan op de site van de Belastingdienst (no follow).
Bij het berekenen van de maximale aftrek heeft u een aantal gegevens nodig. U kunt hiervoor de aangifte van vorig jaar gebruiken. Bouwt u bij uw werk pensioen op, dan krijgt u ieder jaar van het pensioenfonds of de verzekeraar een brief met daarin de zogenaamde Factor A.

Jaarruimte en inhaalruimte

Misschien heeft u alleen in het afgelopen belastingjaar te weinig pensioen opgebouwd. Dan hoeft u alleen de jaarruimte te berekenen. Als u denkt dat u in de jaren daarvoor ook een pensioentekort heeft, kunt u een berekening maken van de inhaalruimte. Pak in dat geval de aangiften over de afgelopen jaren erbij. Mogelijk kunt u dan een hoger bedrag aan premie voor de levensverzekering in aftrek brengen op uw inkomen.

Op de einddatum

Op een bepaald moment keert de verzekeraar een bedrag uit. Hopelijk is dat op de datum waarop u met pensioen wilt gaan. Overlijdt u voor die datum dan keert de verzekeraar mogelijk ook uit. Dat hangt uiteraard af van de afspraken die u met de maatschappij heeft gemaakt. In beide gevallen moet een direct ingaand pensioen worden aangekocht.